Бухучет для чайников. Cash flow здорового человека

Сегодня у нас несложная тема. Мы хорошо подготовились, заполняя формы баланса. Наши таблицы (скачиваем рабочий файл) хранят данные по банку за определенный период. Мы решили, что делали отчеты на полугодие 2017 года. Используя нашу «банковскую» таблицу, перенесем данные в Cash Flow.

Еще раз, обратим внимание, что мы делаем отчет о движении денежных средств. Нужно запомнить, что деньги – это не всегда выручка и не наша прибыль.

Приход по операционной деятельности отсортируем по основному производству и торговле. По направлениям деятельности нашей компании. Так мы увидим, что генерирует денежный поток. Это достаточно просто. Мы разделили приходы по банку на 90 и 91 счет. Осталось только перенести их в новую таблицу. Не забывайте, что авансы покупателей (62) тоже денежный приход.

С расходами такая же ситуация. У нас они отдельно. Переносим их в таблицу.

Если есть сомнения, то можно проследить формулы, что отображается в каждой ячейке.

Принято расшифровывать административные расходы, чтобы детально видеть, куда уходят деньги. Разбираем наш 26 счет по кирпичикам и переносим в таблицу. Выделяем уплаченные налоги, в нашем случае – перечисленный 6% взнос в качестве аванса по Упрощенной системе налогообложения.

Как мы уже условились, финансовая деятельность будет складываться из доходов от наших депозитов, займов и расчетам по ним. В настоящий момент мы заняли немного денег, часть вернули и заплатили проценты займодавцу. Переносим суммы по соответствующим ячейкам.

Теперь, нужно указать остаток по банку и кассе на начало периода в самой верхней строке нашей таблицы. В итоге, мы должны получить свободный денежный поток, равный остаткам по банку и кассе на конец периода. Это произойдет только в том случае, если мы точно, до копейки распределили банковскую выписку по строкам отчета.

Отчет о движении денежных средств за один квартал у нас готов. Как и большинство бухгалтерских документов, он формируется нарастающим итогом. Баланс и Форма 2 не исключение.

Обратите внимание, мы заполняем отчеты только за один квартал. Пока мы не сделаем такие же операции за первый квартал года, мы не получим настоящие цифры за полугодие.

В следующий раз заполним нашу таблицу данными прошлых периодов и попробуем «взять» кредит в неком банке. Интересно, как поведет себя наша таблица?